Strona główna Szkolenia Podatkowe oraz bilansowe ujęcie przychodów
Szkolenie: Podatkowe oraz bilansowe ujęcie przychodów
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Dział szkoleń
tel.: 71 3339823
email: biuro@esal.com.pl
| Tytuł: | Podatkowe oraz bilansowe ujęcie przychodów oraz kosztów ich uzyskania przez podatników prowadzących księgi rachunkowe – analiza porównawcza |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Poziom zaawansowania : | zaawansowany |
| Trenerzy: | ROBERT NOWAK - prawnik i ekonomista, licencjonowany Doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. |
| Program: | 1. Najnowsze zmiany dotyczące różnic kursowych. 1. jakie kursy należy stosować w momencie otrzymania zapłaty oraz uregulowania zobowiązania, jeżeli transakcje te dotyczą bankowego rachunku walutowego podatnika, 2. bilansowa wycena aktywów wyrażonych w walucie obcej dokonana na koniec 2011 r. w aspekcie skutków podatkowych, 3. różnice kursowe dotyczące podatku należnego oraz podatku naliczonego w przypadku fakturowania dostaw krajowych rozliczanych w obcych walutach. 2. Dzień uzyskania przychodów. 1. przypadki wystawiania faktur w 2012 r. dotyczących dostaw towarów i usług wykonanych w 2011 r. oraz faktur wystawionych w 2011r. dotyczących operacji gospodarczych, które zostały wykonane w roku następnym, 2. czy oraz w którym momencie należy ustalić przychód, w przypadku otrzymania zapłaty przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi? 3. kiedy należy ustalić przychód, w przypadku gdy wartość dokonanych uprzednio zakupów uprawnia podatnika do otrzymania premii pieniężnej. 4. jak ustalać przychody w przypadku świadczenia usług o charakterze ciągłym (najem, dzierżawa) oraz refakturowania dostaw „ mediów” (energia elektryczna, usługi telekomunikacyjne, dostawy wody, wywóz śmieci). 3. Podatkowe oraz bilansowe aspekty dotyczące prawidłowej alokacji (przyporządkowania) kosztów do roku 2011 r. 1. wątpliwości interpretacyjne wyrażane przez sądy administracyjne dotyczące rozumienia pojęcia „dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów, 2. ujmowanie w podstawie opodatkowania kosztów pośrednich dotyczących między innymi: wydatków remontowych, opłaty wstępnej w leasingu operacyjnym, ubezpieczeń majątkowych, wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, 3. jak należy korygować koszty w przypadku gdy faktura korygująca dociera do podatnika w 2012 r., a dotyczy kosztów roku 2011 r.? 4. kiedy należy dla celów podatkowych rozpoznawać koszty bezpośrednie? Czy kosztem bezpośrednim mogą być np. odsetki i różnice kursowe od kredytu zaciągniętego w celu sfinansowania konkretnej inwestycji, czy też koszty te mogą być kosztem uzyskania przychodów tylko w momencie ich spłaty (wg zasady kasowej?), 5. jakie warunki muszą być spełnione, aby wynagrodzenia należne pracownikom za listopad i grudzień 2011 r. oraz składka na ZUS mogły stanowić koszt uzyskania przychodów 2011 r.? . 6. wpływ tworzenia rezerw w księgach rachunkowych na moment rozpoznania kosztów dla celów podatkowych – koszty dotyczące 2011r., o których informacja dociera do podatnika w roku następnym - zarówno przed, jak i po sporządzeniu sprawozdania finansowego. 4. Inwestycje w obcym środku trwałym – czy strata na takiej inwestycji (np. w wyniku rozwiązania umowy najmu prze upływem 10 letniego okresu amortyzacji) może być zaliczona do kosztów podatkowych ? 5. Podział zysku netto w spółce kapitałowej w aspekcie zwolnienia od podatku dochodowego dochodów z dywidend otrzymywanych przez spółki kapitałowe –przesłanki zwolnienia oraz nowe obowiązki warunkujące zwolnienie od podatku. 6. Wypłata należności objętych obowiązkiem potrącenia podatku u źródła, w tym odsetek, należności licencyjnych oraz dywidend na rzecz podatników mających siedzibę za granicą – zasady opodatkowania oraz nowe obowiązki informacyjne. 7. W jakich przypadkach podatek należny oraz naliczony VAT stanowi koszt uzyskania przychodów? 8. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w przypadku ich wniesienia aportem do spółki osobowej oraz do spółki kapitałowej - różnice między zasadami obowiązującymi w rachunkowości, a regułami stosowanymi dla celów podatkowych |
| Świadczenia dodatkowe: | materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, przerwy kawowe i lunch |
Poleć szkolenie znajomemu
