Strona główna Szkolenia Podatek VAT' 2012 - zasady rozliczanie podatku
Szkolenie: Podatek VAT' 2012 - zasady rozliczanie podatku
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Dział szkoleń
tel.: 71 3339823
email: biuro@esal.com.pl
| Tytuł: | Podatek VAT' 2012 - zasady rozliczanie podatku, korekty roczne podatku naliczonego, interpretacje sądów administracyjnych, MF oraz ETS |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Poziom zaawansowania : | zaawansowany |
| Trenerzy: | Zdzisław Modzelewski - doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej, współautor 3 komentarzy do ustawy o VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym. Pracował jako ekspert d/s podatku VAT w czasie obrad komisji sejmowych. Stały współpracownik naszej firmy. |
| Program: | 1. Nowe zasady rozliczania czynności nieodpłatnych w podatku VAT – nowy i szerszy zakres opodatkowania: * nieodpłatna dostawa towarów – jakie przekazania towarów podlegają VAT a jakie są w dalszym ciągu poza zakresem opodatkowania? * warunki, które muszą być spełnione, aby darmowe przekazanie nie podlegało VAT; * nieodpłatne świadczenie usług – zakres i zasady opodatkowania nieodpłatnych usług; * używanie majątku firmowego na potrzeby prywatne (np. samochody firmowe, komputery, telefony); * przepisy przejściowe, które zwalniają podatnika z obowiązku wystawiania faktur wewnętrznych w określonych przypadkach; * kawa, herbata, itp. dla pracowników z VAT? * świadczenia finansowane z ZFŚS (towarowe i usługowe) całkowicie lub częściowo nieodpłatne – z VAT czy jednak bez? * szkolenia i integracja pracowników – opodatkowane jako nieodpłatne świadczenia? * czy sfinansowanie pracownikowi okularów korekcyjnych stanowi nieodpłatną dostawę towaru czy używanie majątku firmowego na potrzeby prywatne? * podstawa opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów; * moment powstania obowiązku podatkowego; 2. Możliwości optymalizacyjne w VAT związane z nieodpłatnymi świadczeniami: * zasady wynikające z przepisów Dyrektywy 2006/112; * programy lojalnościowe – wprowadzenie symbolicznego wynagrodzenia i możliwości kwestionowania ceny przez organy podatkowe; * usługi reklamowe / marketingowe – obsługa programów lojalnościowych; 3. Refakturowanie usług: * co to oznacza w VAT „refakturowanie usług”? * jaki jest zakres tego świadczenia? * jakie powinny być zasady opodatkowywania refaktur: stosowanie stawek VAT i zwolnień, obowiązek podatkowy, terminy fakturowania, itp.; * refakturowanie usług nieodpłatnych; * prawo do odliczenia przy refakturach; * miejsce opodatkowania refaktur. 4. Podatek VAT na przełomie 2011/2012 roku – zmiany dotyczące zasad ustalania współczynnika sprzedaży i rozliczania podatku naliczonego strukturą; zmiana zasad korygowania współczynnika wstępnego; 5. Zmiany od 1 lipca 2011 dotyczące transakcji międzynarodowych: * pojęcie miejsca siedziby działalności gospodarczej; * definicja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej; * stałe miejsce zamieszkania a zwykłe miejsce pobytu; * zasady ustalania statusu usługobiorcy dla potrzeb określenia miejsca opodatkowania usług; * co to znaczy „świadczenie usług na potrzeby prywatne podatnika”? * reguły kolizyjne – zasady rozstrzygania wątpliwości związanych z ustaleniem miejsca opodatkowania usług; * zmiana okoliczności świadczenia usług a określenie ich miejsca opodatkowania; 6. Mechanizm odwrotnego obciążenia: * mechanizm odwrotnego obciążenia dla dostaw złomu – rozszerzenie zakresu jego stosowania; * zasady fakturowania, obowiązek podatkowy; * zakaz odliczania podatku naliczonego z faktury, w której dostawa wykazał podatek VAT, sposób wykazania transakcji w deklaracji podatkowej; 7. Wybrane problemy, które pojawiły się w trakcie 2011 r. 8. Przykłady działań optymalizacyjnych, które mogą być wykorzystywane przez podatników, w związku ze zmianami, które weszły w życie w 2011 r., w tym szczególnie związane ze zwolnieniami od VAT; 9. Wybrane orzeczenia sądów administracyjnych, ETS i interpretacje Ministerstwa Finansów; 10. Inne zagadnienia. 11. Pytania. |
| Świadczenia dodatkowe: | materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, przerwy kawowe i lunch |
Poleć szkolenie znajomemu
