Strona główna Szkolenia  Podatki w 2012 roku - bieżące problemy

Szkolenie: Podatki w 2012 roku - bieżące problemy

Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki

Szkolenie zamknięte

Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej

Osoba kontaktowa:
Dział szkoleń
tel.: 71 3339823
email: biuro@esal.com.pl

  • Poleć znajomemu
  • Zadaj pytanie


Tytuł: Podatki w 2012 roku - bieżące problemy z uwzględnieniem zmian i najnowszego orzecznictwa
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Metodyka: Wykłady
Opis: DZIEŃ 1:
Rozliczenie roczne płatnika z podatku dochodowego od osób fizycznych, świadczenia pracownicze i pozapłacowe oraz zmiany i inne bieżące problemy w 2012 r.
prowadzący: Anna Witkowska-Dziadosz

DZIEŃ 2:
Podatek dochodowy
prowadzący: Anna Witkowska-Dziadosz

DZIEŃ 3:
Podatek VAT – aktualne zagadnienia
prowadzący: Anna Witkowska-Dziadosz
Poziom zaawansowania : zaawansowany
Trenerzy: Prowadzący: Anna Witkowska-Dziadosz - niezależny ekspert zagadnień księgowych, finansowych i kadrowo-płacowych. Doświadczony praktyk w działach finansowo-księgowych, również na stanowisku głównego księgowego i dyrektora finansowego. Posiada wieloletnie doświadczenie w pracy dla międzynarodowych korporacji branż przemysłowych i usługowych. Uczestniczy w projektach związanych z analizą ekonomiczną, optymalizacja kosztów, audytami działów finansowych, procedurami wewnętrznymi przedsiębiorstw.
Program: Dzień 1: Rozliczenie roczne płatnika z podatku dochodowego od osób fizycznych, świadczenia pracownicze i pozapłacowe oraz zmiany i inne bieżące problemy w 2012r.

1. Naliczanie zaliczek na podatek dochodowy pracowników (umowa o pracę) oraz od innych rodzajów umów (cywilno – prawne, kontrakty, powołania…)
2. Składniki wynagrodzeń, podlegające i nie podlegające opodatkowaniu.
3. Świadczenia pozapłacowe – ewidencja podatkowa w wynagrodzeniach. Omówienie aktualnych linii orzeczniczych w przypadkach m.in.:
1. należności z tytułu podróży służbowych,
2. ubezpieczenia,
3. składki członkowskie,
4. pakiety medyczne,
5. karnety sportowe,
6. finansowanie drużyn sportowych,
7. korzystanie z samochodów służbowych,
8. nieodpłatne i częściowo odpłatne usługi własne pracodawcy,
9. pikniki, imprezy integracyjne,
10. bony, paczki…
4. Działalność socjalna – ewidencja podatkowa w wynagrodzeniach.
5. Zatrudnianie obcokrajowców a PIT.
6. Zaliczki na podatek dochodowy od pozostałych form zatrudnienia (umowa zlecenie, o dzieło, kontrakty, zarząd, obcokrajowcy).
7. Rozliczanie roczne PIT za rok 2011 oraz po ustaniu zatrudnienia w ciągu roku - procedury. Odliczanie kosztów uzyskania przychodu, ulgi podatkowej, składek na ubezpieczenia, przypadki budzące wątpliwości interpretacyjne.
8. Rozliczanie roczne podatku zryczałtowanego – katalog przypadków.
9. Wycena transakcji w walutach obcych a wynagrodzenia i świadczenia dla pracowników.
10. Rozliczanie potrąceń z wynagrodzeń.
11. Przegląd zmian w PIT w 2011 i 2012 roku.

Dzień 2: Podatek dochodowy

1. Nietypowe źródła przychodów, rozpoznawanie momentu osiągnięcia przychodu –trudne przypadki.
2. Przegląd różnych metod rozliczania kosztów w czasie: koszty bezpośrednie i pośrednie, koszty na przełomie roku, amortyzacja, rozliczenia międzyokresowe.
3. Omówienie różnic pomiędzy wynikiem bilansowym a rachunkowym. Katalog różnic trwałych i przejściowych.
4. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Przegląd aktualnego orzecznictwa dotyczącego kosztów podatkowych, omówienie wątpliwości interpretacyjnych, m.in. w sprawach:
1. reprezentacji, działań reklamowych,
2. amortyzacji, ujawnienia środków trwałych, likwidacji środków trwałych i inwestycji,
3. opłat leasingowych,
4. różnic kursowych,
5. kwot podatku vat należnego i naliczonego,
6. świadczeń na rzecz pracowników, organów spółki, właścicieli,kontrahentów.
5. Zagadnienia kompleksowe: konsekwencje kosztów w CIT a podatek VAT i zaliczki na PIT.
6. Rozliczanie różnic kursowychmetodą podatkową i bilansową. Omówienie zmian w przepisach w CIT, dotyczących zakresu stosowania kursu faktycznie zastosowanego, i konsekwencje tych zmian w rozliczaniu różnic kursowych.
7. Firma jako płatnik podatku CIT: zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego i rozliczania podatku „u źródła”.

Dzień 3: Podatek VAT – aktualne zagadnienia

1. Definiowanie momentu sprzedaży jako podstawa do fakturowania. Terminy wystawiania dokumentów sprzedaży.
2. Rozporządzenia dotyczące stosowania oraz zwolnień w zakresie kas fiskalnych. Najnowsze oraz projektowane zmiany przepisów dotyczących stosowania kas fiskalnych.
3. Noty obciążeniowe. Przypadki transakcji, które nie podlegają pod opodatkowanie VAT.
4. Klasyfikowanie operacji sprzedaży do kategorii zdarzeń: sprzedaż krajowa, WDT, eksport, sprzedaż usług poza terytorium RP, dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca, refakturowanie etc.
5. Klasyfikowanie operacji zakupu do kategorii zdarzeń: zakupy krajowe, zakupy z VAT zagranicznym, WNT, import usług, import towarów w różnych procedurach.
6. Faktury elektroniczne. Najnowsze orzecznictwo w sprawach przesyłania faktur w obrocie gospodarczym. Faktury przesyłane emailem, w formacie pdf. Czy fakturę elektroniczną można przechowywać w postaci wydruku?
7. Korygowanie i zmiany wystawionych faktur. Zasady wystawiania faktur i not korygujących. Przegląd szczególnych przypadków, m.in. rabaty, zwroty towarów, wymiana towaru w ramach reklamacji. Prawidłowe potwierdzanie faktur korygujących.
8. Anulowanie faktur – wątpliwości interpretacyjne.Duplikaty faktur. Odliczanie VAT z duplikatów – zasady.
9. Zaliczki – kiedy powinny być udokumentowane fakturą a kiedy nie. Rozliczanie zaliczek, wystawianie faktur „końcowych”.
10. Stawki VAT dla transakcji krajowych i międzynarodowych. Warunki stosowania stawek obniżonych i zwolnień. Dokumentacja transportowa, celna do faktur sprzedaży a rozliczanie VAT.
11. Świadczenia złożone: kompleksowe omówienie szczególnych przypadków, m.in.:
1. rozróżnienie dostawy towarów od świadczenia usług,
2. świadczenia dodatkowe w ramach umów np. wynajmu, leasingu,
3. sprzedaż premiowa i wiązana,
4. premie pieniężne.
12. Kursy walut dla faktur według VAT i CIT – porównanie, przykłady praktyczne. Zastosowanie nowych przepisów dot. rozliczania różnic kursowych.
13. Nieodpłatna dostawa towarów, nieodpłatne świadczenie usług – omówienie wątpliwości interpretacyjnych. Katalog przypadków, skutkujących koniecznością rozliczenia VAT należnego od tych świadczeń, m.in. prezenty, użytkowanie samochodów i telefonów służbowych, rabaty dla pracowników, świadczenia z ZFŚS.
14. Faktury wewnętrzne w obrocie krajowym – zasady wystawiania dokumentów i rozliczania VAT należnego. Procedury w zakresie zakupu złomu i nieodpłatnych świadczeń.
15. Faktury wewnętrzne w obrocie międzynarodowym – zasady wystawiania dokumentów i rozliczania VAT należnego. Procedury w zakresie WNT, import usług, import towarów w procedurze uproszczonej.
Świadczenia dodatkowe: materiały szkoleniowe, pobyt z wyżywieniem
 

Poleć szkolenie znajomemu