Strona główna Szkolenia PODATEK ODROCZONY
Szkolenie: PODATEK ODROCZONY
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Rachunkowość
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Sylwia Kołodziejczyk
tel.: 33 812 91 12
email: s.kolodziejczyk@bt.bielsko.pl
| Tytuł: | PODATEK ODROCZONY |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Rachunkowość |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | Szanowni Państwo, serdecznie zapraszamy na szkolenie, podczas którego przede wszystkim zostaną omówione: - aktualne regulacje prawne - różnice między prawem podatkowym a prawem bilansowym - zasady prezentacji rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniach finansowych |
| Poziom zaawansowania : | początkujący |
| Trenerzy: | MARCIN KRUPA - Dyrektor Departamentu Audytu ECA Kraków, Biegły rewident Posiada bogate doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z zasadami wynikającymi z Ustawy o Rachunkowości, jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, potwierdzone długoletnim doświadczeniem w zakresie kierowania całością prac związanych z audytem sprawozdań finansowych. Specjalista w zakresie Due Diligence, doradztwa w zakresie rachunkowości oraz wycen przedsiębiorstw. Zajmuje się również zagadnieniami związanymi z konsolidacją sprawozdań finansowych oraz procesami łączenia się spółek. Autor licznych opracowań i artykułów z zakresu rachunkowości, audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Autor publikacji z zakresu MSR/MSSF: „Międzynarodowe Standardy Rachunkowości”. Ceniony i doświadczony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. |
| Program: | 1. Wprowadzenie. 2. Definicje podstawowych pojęć. 3. Teoretyczne przesłanki ujawniania aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: • Różnice w ujęciu kosztów oraz przychodów wg przepisów podatkowych oraz prawa bilansowego • Omówienie przykładowych kosztów nie stanowiących kosztu uzyskania przychodu. • Ekonomiczne uzasadnienie ustalania podatku odroczonego – efekt tarczy podatkowej. 4. Metody obliczania podatku odroczonego: • Metoda wynikowa • Metoda bilansowa w oparciu ustawę o rachunkowości oraz Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 • Różnice trwałe oraz przejściowe na przykładach 5. Zasada ostrożnej wyceny w ustawie o rachunkowości oraz ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. 6. Wytyczne Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2: • Wartość bilansowa aktywów oraz pasywów • Sposoby ustalania wartości podatkowej aktywów oraz pasywów • Strata podatkowa jako podstawa utworzenia aktywów z tytułu podatku odroczonego 7. Rozwiązania przyjęte w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSR 12). 8. Wybrane zagadnienia z zakresu podatku odroczonego na przykładach: • Ewidencja środków trwałych – tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa • Straty podatkowe podlegające rozliczeniu w kolejnych latach • Przejście na MSSF a wycena środków trwałych do wartości godziwej na podstawie MSSF 1 • Analiza kosztów podatkowych oraz nie stanowiących kosztu uzyskania przychodu • Połączenia jednostek i ich wpływ na wielkość podatku odroczonego • Utrata wartości aktywów – odpisy aktualizujące 9. Przykłady dotyczące wyceny oraz prezentacji podatku odroczonego (case study). 10. Dyskusja i konsultacje |
| Świadczenia dodatkowe: | Koszt obejmuje: dydaktykę, materiały szkoleniowe, konsultacje, zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, serwis kawowy, lunch. |
Poleć szkolenie znajomemu
