Strona główna Szkolenia Bieżące problemy w rozliczaniu podatków CIT i VAT
Szkolenie: Bieżące problemy w rozliczaniu podatków CIT i VAT
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Ewelina Musiał
tel.: 22 543 17 61
email: e.musial@bdo-szkolenia.pl
| Tytuł: | Bieżące problemy w rozliczaniu podatków CIT i VAT w 2012 roku |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | Szkolenie ma na celu omówienie zmian, które obowiązują od 2011 r., ze wskazaniem planowanych zmian w 2012r. Podczas szkolenia przedstawimy Państwu najważniejsze problemy dotyczące znowelizowanych przepisów, aktualnych orzecznictw Trybunału Sprawiedliwości, polskich sądów administracyjnych, jak również praktyki organów podatkowych. |
| Poziom zaawansowania : | początkujący |
| Trenerzy: | Wójciak Paweł - prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobywał jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowych firmach doradczych. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych. Dymlang Paweł - Doradca podatkowy, prawnik. Trener i wykładowca z prawa podatkowego. Specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Poprowadzonych ponad 500 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. |
| Wielkość grupy: | 15 |
| Program: | I dzień - Podatek CIT w 2012 roku 1. Przychody moment powstania przychodu przy sprzedaży towarów lub praw majątkowych, wykonywaniu usług, częściowym wykonaniu usług, usługach ciągłych pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja, potrącenie, kompensata), szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu moment rozpoznania przychodu lub potrącenia kosztu z tytułu sprzedawanych lub nabywanych usług poręczeń i gwarancji obrót wierzytelnościami - koszty i przychody związane ze zbyciem własnych i zakupionych wierzytelności, wierzytelność jako przedmiot aportu do spółki kapitałowej - czy skutkuje przychodem po stronie wnoszącego aport moment powstania przychodu z tytułu otrzymanej premii pieniężnej zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej otrzymywanie rabatów lub nagród w związku z uczestnictwem w sprzedaży premiowej - czy istnieje obowiązek rozpoznania przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych zatrzymanie dywidendy a rezygnacja z podziału zysku pomiędzy wspólników - kiedy istnieje obowiązek rozpoznania przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń otrzymanie nadpłaty, kwoty nienależnej lub kaucji w aspekcie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych 2. Koszty pojęcie kosztów uzyskania przychodu (definicja ogólna, przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu) problematyka dowodów uzasadniających zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów - praktyczne aspekty obrony zasadności kosztów podatkowych w przypadku kontroli podatkowej moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, opłata wstępna przy leasingu, koszty wypłacanych premii pieniężnych) wynagrodzenia pracownicze oraz składki ZUS opłacane przez zakład pracy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów nagrody dla pracowników jako KUP kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów straty i likwidacje środków trwałych i obrotowych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, materiały pozyskane w wyniku likwidacji - czy stanowią przychód podatkowy? odsetki od pożyczek finansujących wypłatę dywidendy reklama i reprezentacja - czy wystarczy udowodnić brak charakteru reprezentacyjnego dla zaliczenia danego wydatku do kosztów uzyskania przychodów; niedostateczna kapitalizacja czyli ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek udzielanych przez udziałowców koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika inwestycje w obcych środkach trwałych - problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów niezamortyzowanej wartości początkowej inwestycji na skutek przedwczesnego rozwiązania najmu lub dzierżawy; problem zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wartości inwestycji wykorzystywanych na podstawie umów najmu lub dzierżawy zawartych na czas określony, krótszy niż normatywny okres amortyzacji nowe zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z prowadzeniem prac badawczo rozwojowych odpisy amortyzacyjne jako koszt uzyskania przychodu (kiedy odpisy amortyzacyjne podlegają wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów) zakaz zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z czynnościami, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy rozszerzenie katalogu darowizn stanowiących kosztów uzyskania przychodu zaniechane inwestycje jako koszt uzyskania przychodu (problem momentu potrącalności zaniechanych inwestycji w ciężar kosztów) 3. Wybrane zagadnienia szczegółowe, w tym m.in.: umorzenie udziałów/akcji w spółkach po 2010 r. status akcjonariusza w spółce komandytowo - akcyjnej problem samochodów służbowych w użytku prywatnym podatników (przykłady praktycznego rozwiązywania problemu) aktualne problemy związane z poborem podatku u źródła II dzień - Podatek VAT w 2012 roku 1. Przedmiot opodatkowania VAT odpłatna dostawa towarów (nowa definicja towarów/data sprzedaży / prawo użytkowania wieczystego gruntów) nieodpłatne przekazanie towarów/darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc. - zmiany obowiązujące od 01.04.2011) świadczenie usług - (moment wykonania usługi / identyfikacja usług dla celów VAT / miejsce opodatkowania usług) - nieodpłatne świadczenie usług (stan prawny po 1.04.2011) - ustalenie miejsca opodatkowania usług od 1.01.2010 r. po nowelizacji - zasady ogólne oraz przepisy szczególne (zmiany obowiązujące od 1.01.2011) - zmiany w rozliczeniach związanych z importem usług - moment powstania obowiązku podatkowego według znowelizowanych przepisów - zakres zgodności regulacji krajowych z przepisami prawa wspólnotowego przy opodatkowaniu usług - obowiązki sprawozdawcze w zakresie informacji podsumowujących dot. świadczenia niektórych usług klasyfikacje statystyczne a podatek VAT w 2011 roku - identyfikacja towarów i usług dla celów VAT transakcje wewnątrzwspólnotowe: - wymogi dokumentacyjne w zakresie składania informacji podsumowujących (terminy, zakres, zgodność z prawem wspólnotowym) - WNT, WDT (m.in. zastosowanie stawki 0% przy WDT - nowe przepisy, zakres zgodności regulacji krajowych z prawem wspólnotowym, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych) rejestracja VAT UE, import usług - moment rozpoznania obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej (zasada reverse charge od 1.04.2011) 2. Rozliczanie VAT - moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji) 3. Podstawa opodatkowania zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej potwierdzenie odbioru faktury korygującej - zmiany na 2011 rok, praktyka korekta podatku należnego 4. Stawki podatku i zakres stosowania zwolnień w podatku VAT 5. Podatek naliczony - odliczenia, zwroty prawo do odliczenia (przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia) termin odliczenia (m.in. odliczanie z duplikatów faktur - uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych) rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego 6. Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT (zmiany na 2011 rok/sprzedaż środków trwałych po zakończeniu umowy leasingu, najmu, dzierżawy/korekta związana ze zmianami w opodatkowaniu niektórych usług) 7. Wykorzystywanie samochodu w firmie a VAT odliczanie VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa - stan prawny w okresie przejściowym oraz przepisy docelowe (również m .in. sprzedaż samochodu a korekta VAT, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa, samochód jako towar używany, samochody "z kratką") wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych (w okresie 01.01.2011-31.12.2012) leasing pojazdów samochodowych - wybrane zagadnienia 8. Faktury anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne a anulowanie faktur) korygowanie (Faktura korygująca, nota korygująca) faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym) e-faktury i inne formy wystawiania faktur drogą elektroniczną refakturowanie usług - podstawy prawne i praktyka (regulacje ustawowe od 1.12.2008 oraz 1.04.2011) sposoby doręczania i przechowywania FV 9. Inne zagadnienia związane ze zmianą przepisów (sprzedaż złomu (zmiany po 1.04.2011 oraz obowiązujące od 1.07.2011, sprzedaż praw do emisji gazów cieplarnianych, zwolnienia z obowiązku stosowania kas fiskalnych, konsekwencje obowiązywania Rozporządzenia Rady UE 282/11 od 01.07.2011 w zakresie opodatkowania usług - miejsce opodatkowania, pojęcie usług cateringowych) 10. Panel dyskusyjny |
| Świadczenia dodatkowe: | uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO |
Poleć szkolenie znajomemu
