Strona główna Szkolenia WYBRANE PROBLEMY PRAWA PODATKOWEGO
Szkolenie: WYBRANE PROBLEMY PRAWA PODATKOWEGO
Kategoria: PRAWO i ZAMÓWIENIA PUBLICZNE / Prawo
Szkolenie zamknięte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
BARBARA KIELAR
tel.: (081) 533-31-39, 534-13-01
email: biuro@masterscsb.com.pl
| Tytuł: | WYBRANE PROBLEMY PRAWA PODATKOWEGO ORAZ CENY TRANSFEROWE |
|---|---|
| Kategoria: | PRAWO i ZAMÓWIENIA PUBLICZNE / Prawo |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | METODYKA ZAJĘĆ Interaktywny wykład omawiający każde zagadnienie, analiza przypadków, dyskusja moderowana, konsultacje. |
| Poziom zaawansowania : | średnio zaawansowany |
| Trenerzy: | - Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, wykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń dla pracowników firm, wysoko oceniany przez uczestników naszych szkoleń. - Licencjonowany doradca podatkowy, specjalista w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, doświadczony wykładowca. |
| Program: | I. CENY TRANSFEROWE – REGULACJE PRAWNE, DOKUMENTACJA PODATKOWA 1. Geneza cen transferowych – powiązanie pomiędzy podatnikami 2. Międzynarodowy aspekt cen transferowych – wytyczne OECD, - zasada swobody umów a ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, - przerzucanie dochodu w obrocie międzynarodowym, - wytyczne OECD dot. ustalania cen transferowych, - umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, 3. Powiązania pomiędzy podatnikami – stan prawny od 01.01.2004r, - rodzaje powiązań – podmiotów krajowych - podmiotów zagranicznych, - obowiązek tworzenia dokumentacji, 4. Metody szacowania dochodu - metody transakcyjne: - metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej, - metoda ceny odsprzeda - metoda rozsądnej marży (koszt plus), - metody zysku transakcyjnego: - metoda podziału zysków, - metoda marży transakcyjnej netto, - ustalanie zawyżenia lub zaniżenia ceny, - szczególne zasady ustalania ceny rynkowej usług niematerialnych, - kompensowanie wzajemnych korzyści - potracenia, - wybór właściwej metody szacowania ceny, - przyjęcie lub odrzucenie przez organ skarbowy zastosowanej meody, 5. Ceny transferowe a bezpieczeństwo podatnika – stawka 50% 6. Dokumentacja transakcji podmiotów powiązanych, - konstrukcja dokumentacji podatkowej, - obowiązek przygotowania dokumentacji podatkowej, - definicja transakcji i określenie jej wielkości, - konsekwencje braku dokumentacji, - przykłady dokumentacji podatkowej – zakup surowców - usługi niematerialne, 7. Porozumienia cenowe - istota i rodzaje porozumień cenowych, - przedmiot i zakres porozumień cenowych, - procedura uzyskania porozumienia cenowego, czas trwania i opłaty. II. NOWELIZACJA USTAWY O PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG OBOWIĄZUJĄCA OD 2009/2010 1. Nowe rozwiązania w zakresie rozliczania samochodów osobowych: - definicja samochodu osobowego i ciężarowego w rozumieniu ustawy VAT (art. 86), - reperkusje wyroku ETS, - rozwiązania obecnie stosowanie – pogląd MF i orzeczenia S.A., - projekty rozwiązań an 2010 rok, - sprzedaż samochodu osobowego używanego a VAT – korekta podatku naliczonego, 2. Terminy zwrotu VAT naliczonego, - 60-dniowy termin zwrotu nadwyżki podatku naliczonego, * postępowanie sprawdzające i kontrolne, * zabezpieczenia i terminy, * zwrot zabezpieczenia, - skrócony okres zwrotu nadwyżki podatku naliczonego. 3. Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego, - koszty podatkowe a prawo do odliczenia, - podatek należny a prawo do odliczenia podatku naliczonego, - prawo do odliczeania podatku naliczonego w 2 kolejnych okresach obliczeniowych, - likwidacja kaucji gwarancyjnej, 4. Koniec z 30-to procentową sankcją z wyłączeniem sankcji dot. kas fiskalnych, 5. Deklaracje kwartalne – zasady rozliczania VAT, - kwartalne rozliczanie małych podatników, - “duży podatnik” - kwartalne rozliczanie – zaliczki miesięczne: * wejście w tą metodę, * zaliczki wg wartości z poprzedzającego kwartału, * zaliczki wg wielkości rzeczywistych – symulacja podatkowa. 6. Nowe możliwości rozliczania pod względem VAT: - sprzedaż nieruchomości nowych, - sprzedaż nieruchomości używanych, - wieczyste użytkowanie, 7. Łatwiej skorzystać z ulgi na złe długi, - zasady ustawowe, - obowiązki prawa (terminy) właściciela wierzytelności, - VAT a podatek dochodowy dot. Niezapłaconych wierzytelności, 8. Import towarów – bezgotówkowe rozliczanie VAT, - powstanie obowiązku podatkowego w imporcie towarów co do zasady a prawo do odliczenia podatku naliczonego,, - wykazanie podatku należnego w deklaracji VAT-7/ VAT-7K razem z naliczonym, - odprawa uproszczona, złożenie zabezpieczeń, 9. Zmiany w zakresie rozliczania eksportu - warunek stosowania stawki zerowej, - eksport bezpośredni i pośredni, - dwa kolejne okresy rozliczenia podatku należnego. 10. Import usług i świadczenia niematerialne i prawne, - miejsce świadczenia, - usługi pomocnicze 11. W D T a prawo do stawki zerowej, - powstanie obowiązku podatkowego, - terminy wykazania w deklaracji podatkowej, - udokumentowanie opuszczenia towaru terytorium kraju, - ostatnie orzecznictwo S A. 12. Mały podatnik – nowe limity, 13. Zwrot podatku naliczonego wspólnikom rozwiązanych spółek osobowych, 14. Małe prezenty i żywność, - małe prezenty i materiały drukowane, - przekazanie żywności napojów na cele charytatywne, - podatek naliczony a należny, 15. Przekształcenia przedsiębiorstw a VAT, - pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, - wyłączenia spod ustawy czynności zbycia ZCP, 16. Faktury – podstawowe dokumenty w obrocie VAT, - nowe zasady wystawiania faktur, zasady wystawiania faktur VAT – elementy faktury, - faktury korygujące – prawo do obniżenia podatku należnego, - duplikaty faktur – prawo do odliczenia VAT naliczonego, - noty korygujące a VAT naliczony, - faktury wewnętrzne, - “anulowanie” faktur. 17. Magazyn konsygnacyjny, - pojęcie I definicja magazynu konsygnacyjnego, - moment powstania obowiązku podatkowego w WNT, - zasady korzystania z magazynu konsygnacyjnego. 18. Stosowanie klasyfikacji statystycznych do identyfikacji VAT. 19. Nowe zasady obliczania struktury sprzedaży, - sprzedaż zwolniona i opodatkowana, - korekta podatku naliczonego - “zwykłego”, - korekta podatku nalicz. z tyt. sprzedaży środka trwałego, 20. Problemy związane ze stosowaniem kas fiskalnych. - 30% - towa sankcja z tyt. sprzedaży z pominięciem kasy fiskalnej, - nowa ulga (rekompensata) z tyt. Zakupu kas fiskalnych, - plan fiskalizacji I okres stosowania – warunkiem skorzystania z ulgi. III. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Podmiot i przedmiot opodatkowania - wyłączenia i zwolnienia, - podatkowe grupy kapitałowe, - przedmiot opodatkowania i rok podatkowy, - ewidencje podatkowe, szacowanie dochodu. 2. Rozpoznawanie przychodu - nowy moment powstania przychodu - przychód w walucie obcej (różne zasady dot. stosowania odpowiedniego kursu waluty obcej w CIT - VAT – metody optymalizacji) 3. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów - koszty bezpośrednie i pośrednie - moment ujęcia, znaczenie faktury VAT – potrącalność kosztów w czasie 4. Rozliczanie różnic kursowych – model podatkowy i bilansowy - prawidłowe określanie kursu „wejścia” i „wyjścia”, - ) dodatnie i ujemne różnice kursowe 5. Świadczenia medyczne na rzecz pracowników – opodatkowany przychód po stronie pracownika 6. Rozliczanie krajowych i zagranicznych podróży służbowych – wybrane zagadnienia 7. Opodatkowanie dochodu (przychodu) w zyskach osób prawnych (dywidend) - zasady, - stawki, - zwolnienia, - umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. 8. Opodatkowanie leasingu - wykup przedmiotu leasingu. 9. Zwolnienia przedmiotowe w podatku dochodowym od osób prawnych 10. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku - ustalenie podstawy opodatkowania – odliczenia, - opodatkowanie przychodów, 11. Wyliczenie i pobór podatku - zaliczki miesięczne i kwartalne, - forma uproszczona, - rozliczenie roczne Temat i program szkolenia chroniony prawem autorskim. |
| Wymagania: | Szkolenie skierowane jest do: dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych oraz do kierownictwa oraz służb księgowo-podatkowych grup kapitałowych oraz podmiotów powiązanych kapitałowo (w rozumieniu ustaw podatkowych), osobowo i rodzinnie pomiędzy którymi występuje wzajemny obrót a także podmiotów prowadzących obroty z firmami mającymi siedzibę w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową (rajami podatkowymi) oraz podmiotami powiązanymi (w rozumieniu ustaw podatkowych) w obrocie międzynarodowym. |
| Świadczenia dodatkowe: | -zakwaterowanie w pokojach 2-os . Do pok. 1-os. dopłata 270 zł, pełne wyżywienie od 23.05.2010r. (kolacja) do 26.05.2010r.(obiad), materiały szkoleniowe, certyfikat ukonczenia szkolenia, udział w imprezie integracyjnej |
Poleć szkolenie znajomemu
