Strona główna Szkolenia Nowelizacja ustawy VAT oraz bieżące problemy CIT
Szkolenie: Nowelizacja ustawy VAT oraz bieżące problemy CIT
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie otwarte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
Kamil Bomber
tel.: 022-379-29-27
email: k.bomber@mmcpolska.pl
| Tytuł: | Nowelizacja ustawy VAT oraz bieżące problemy CIT |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Opis: | Na szkoleniu zostaną przedstawione obszary największego ryzyka podatkowego w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych. Tematem będą planowane kolejne nowelizacje podatku VAT. Główne zagadnienia: * Nowela wynikająca ze zmiany klasyfikacji statystycznej stosowanej dla potrzeb podatkowych * Nowela wynikająca z implementacji dyrektyw unijnych * Wybrane zagadnienia w aspekcie orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Europejskiego * Bieżące problemy CIT |
| Poziom zaawansowania : | początkujący |
| Program: | Program: I dzień szkolenia VAT Nowela wynikająca ze zmiany klasyfikacji statystycznej stosowanej dla potrzeb podatkowych * Doprecyzowanie definicji towaru i usługi oraz nowe ich oznaczanie symbolami statystycznymi wg PKWiU 2008 * Zasada zachowania stałej stawki podatku VAT mimo zmian w zakresie klasyfikacji statystycznej towarów i usług objętych obniżonymi stawkami VAT * Nowa lista towarów i usług zwolnionych z podatku VAT * Znowelizowana lista towarów i usług objętych 0% stawką podatku * Nowa definicja nieodpłatnego przekazania towarów jako dostawy podlegającej VAT * Rozszerzenie listy przypadków, gdy faktura nie uprawnia do odliczenia VAT naliczonego * Uproszczenie rocznej korekty VAT naliczonego Nowela wynikająca z implementacji dyrektyw unijnych * Nowe zasady określania miejsca świadczonych usług: o według kryterium nabywcy usługi, tj. podatnika lub podmiotu nie będącego podatnikiem VAT o związanych z nieruchomościami, m.in. oddania w użytkowanie, pośrednictwa w handlu, wynajmu, projektowania, budowy, rzeczoznawstwa itd. o restauracyjnych i kateringowych o niematerialnych, m.in. licencyjnych, prawnych, architektonicznych, reklamowych, finansowych itd. o wynajmu ruchomości ze szczególnym uwzględnieniem środków transportu o turystycznych opodatkowanych tzw. marżą * Szczególne momenty obowiązku podatkowego dla niektórych usług w przypadku importu usług * Nowe zasady składania informacji podsumowujących, obejmujących również świadczenie usług oraz dodatkowe obowiązki ewidencyjne * Nowe zasady ubiegania się o zwrot podatku VAT z tytułu nabywania towarów i usług poza terytorium Polski II dzień szkolenia CIT Podstawa opodatkowania * przychody wolne od podatku * przychody niepodlegające opodatkowaniu * kwoty niestanowiące przychodów * problematyka wydatków na podwyższenie kapitału zakładowego, uzyskania dotacji z UE Strata * zasady rozliczania * metody wykorzystania strat innych podmiotów * strata zagranicznego zakładu a podstawa opodatkowania w kraju Przychody z działalności gospodarczej * przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług * przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania * przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej * zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań oraz niewykorzystania bądź niezgodnego z przepisami prawa wykorzystania środków z Zakładowego Funduszu Szkoleniowego Definicja kosztów uzyskania przychodów * koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów * koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów Zasady rozliczania kosztów w czasie * koszty bezpośrednio związane z przychodem * koszty pośrednio związane z przychodem * świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów * przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny * przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny * przychody orz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów * koszty wsparcia sprzedaży * świadczenia na rzecz pracowników oraz współpracowników * koszty eksploatacji samochodów osobowych * wierzytelności * kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny Amortyzacja podatkowa * definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych * środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne niskocenne * środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej * zasady określania wartości początkowej * ulepszenie środka trwałego * przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych * metody oraz stawki amortyzacji * straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego (w tym również inwestycji w obcym środku trwałym) * problematyka zaniechanych inwestycji – czy do uznania za koszt zaniechanej inwestycji należy ją fizycznie zlikwidować? * leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Różnice kursowe * różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych * różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych * pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej * różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych * przychody osiągane przez nierezydentów * przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych – dywidenda * certyfikat rezydencji Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi * identyfikacja podmiotów powiązanych * metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi * dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi |
| Świadczenia dodatkowe: | certyfikat |
Poleć szkolenie znajomemu
