Strona główna Szkolenia ASPEKTY PODATKOWE WYDATKÓW MARKETINGOWYCH
Szkolenie: ASPEKTY PODATKOWE WYDATKÓW MARKETINGOWYCH
Kategoria: RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki
Szkolenie otwarte
Najedź kursorem na daną ikonkę aby dowiedzieć się więcej
Osoba kontaktowa:
tel.: 022- 530 42 59
email: szkolenia@infor.pl
| Tytuł: | ASPEKTY PODATKOWE WYDATKÓW MARKETINGOWYCH |
|---|---|
| Kategoria: | RACHUNKOWOŚĆ I FINANSE / Podatki |
| Metodyka: | Wykłady |
| Poziom zaawansowania : | początkujący |
| Trenerzy: | Paweł Dymlang – doradca podatkowy, doktorant Wydziału Prawa; konsultant ds. podatków w Spółce Doradztwa Podatkowego, wykładowca z zakresu prawa podatkowego, autor artykułów publikowanych m. in. w „Gazecie Prawnej”, Biuletynie VAT, Monitorze Księgowego, Gazecie Małych i Średnich Przedsiębiorstw. |
| Wielkość grupy: | 15 |
| Program: | Reprezentacja a reklama (Metodyka: wykład, przedstawienie interpretacji organów skarbowych, przedstawienie orzeczeń sądów, przedstawienie ryzyka podatkowego i metody optymalizacji/wyboru odpowiednich rozwiązań, przykłady z pytaniami, praktyczne zastosowanie przepisów, ćwiczenia polegające na podatkowym rozpoznaniu określonych działań marketingowych) 1. Definicja reprezentacji i reklamy • elementy odróżniające reklamę od reprezentacji i innych wydatków stanowiących lub niestanowiących koszty podatkowe 2. Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w świetle uregulowań podatku VAT: • zasady rozliczania i dokumentowania, ustalenie podstawy opodatkowania po 1 grudnia 2008r. • wydatki na reprezentację i reklamę niepodlegące VAT • przekazanie a zużycie towarów na cele reprezentacji i reklamy • prezenty o małej wartości, próbki, materiały reklamowe i informacyjne • import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowych, zasady rozliczenia towarów nabytych i przekazywanych nieodpłatnie • zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy • refakturowanie zakupionych usług • import usług reklamowych, usługi reklamowe nie podlegające VAT • zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy 3. Wydatki na reprezentację i reklamę w świetle ustawy o podatku dochodowym (CIT): • zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów – zmiany od 1 stycznia 2007r. • klasyfikacja wydatków jako wydatki na reklamę lub reprezentację • zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację (przed zmianami), w tym: upominki i poczęstunki dla kontrahentów, posiłki w trakcie konferencji i szkoleń, organizowanie imprez sportowo-rekreacyjnych itd. • zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę w 2010r. • podatek VAT należny i naliczony a koszty uzyskania przychodów – zasady zaliczania • organizacja szkoleń o charakterze reklamowym i instrukcyjnym • reklama a marketing/oferta sprzedaży/informacja handlowa - skutki podatkowe • tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych • zasady zaliczania wydatków związanych z reklamą do kosztów uzyskania przychodów danego roku podatkowego – potrącalność kosztów w czasie Premie pieniężne w 2010r. (Metodyka: wykład, przedstawienie interpretacji organów skarbowych na przestrzeni ostatnich lat, przedstawienie orzeczeń sądów, przedstawienie ryzyka podatkowego po zmianach przepisów od 1.01.2008 r., metody optymalizacji /jakie postanowienia muszą znaleźć się w umowie – jak powinny być tworzone regulaminy/, przykłady z pytaniami) 1. Stanowisko Ministerstwa Finansów / organów skarbowych 2. Stanowisko sądów krajowych WSA/NSA oraz Trybunału Sprawiedliwości WE w Luksemburgu (ETS) 3. Skutki dla podatku VAT oraz podatku dochodowego w 2009r. 4. Metody optymalizacji Sponsoring (Metodyka: wykład, przedstawienie interpretacji organów skarbowych, dokumentowanie sponsoringu, rozliczanie podatkowe sponsoringu, przedstawienie ryzyka podatkowego związanego z nieprawidłowym rozpoznaniem określonego działania marketingowego, ćwiczenia /kwalifikacja działań marketingowych/) 1. Rozliczenie sponsoringu na gruncie ustawy VAT 2. Opodatkowanie podatkiem dochodowym stron umowy sponsoringu: • zasady dokumentowania i zaliczania wydatków sponsora do kosztów uzyskania przychodów • udział w targach i imprezach reklamowych • organizacja konkursów i turniejów – skutki podatkowe Sprzedaż promocyjna (Metodyka: wykład, przedstawienie przykładów błędnej podatkowo kwalifikacji niektórych działań marketingowych i ryzyka podatkowego z tym związanego, rozpoznanie podatkowe /ćwiczenia polegające na umiejętnej eliminacji niektórych elementów składowych działania marketingowego dla jego prawidłowej klasyfikacji/, przedstawienie podatkowo korzystnych działań marketingowych po 1.01.2007 r. – sposoby dokumentowania) 1. Zasady rozliczania różnych forma sprzedaży promocyjnej na gruncie VAT: • warunki uznania sprzedaży za sprzedaż premiową i przedstawienie różnic w opodatkowaniu sprzedaży premiowej (sensu stricto) i innej sprzedaży promocyjnej • możliwość potrącania podatku naliczonego • przypadki niewystępowania VAT należnego • rabaty 2. Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych: • upominki premiowe, nagrody w konkursach i losowaniach – zaliczanie wydatków do kosztów uzyskania przychodów • opodatkowanie zwycięzców konkursów i promocji organizowanych sprzedaży premiowej – obowiązki płatników – opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych 3. Skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych Metodologia szkolenia: • wykład z przedstawieniem praktycznego zastosowania przepisów podatkowych oraz zastosowania najnowszego orzecznictwa sądownictwa administracyjnego oraz wyroków TS WE • komentarz istotnych interpretacji organów podatkowych • studium przypadków najczęściej występujących w praktyce marketingowej • przedstawienie metod optymalizacji obciążeń podatkowych oraz sposobu unikania negatywnych konsekwencji związanych z technicznymi aspektami omawianego zagadnienia (obieg informacji) • panel dyskusyjny |
| Wymagania: | • Pracownicy działów finansowych, Główni Księgowi, Dyrektorzy Sprzedaży, Kierownicy Reklamy, Specjaliści ds. reklamy |
| Świadczenia dodatkowe: | • uczestnictwo w szkoleniu • autorskie materiały szkoleniowe • certyfikat ukończenia szkolenia • serwis kawowy, obiad • czasopisma specjalistyczne wydawane przez grupę INFOR PL |
Poleć szkolenie znajomemu
